取引先からの買掛金の回収が滞り、企業のキャッシュフローが悪化して支払い義務を果たすための現金が不足している、という悩みを抱える企業の方は多いのではないでしょうか。

商品やサービスなどが売れているにもかかわらず、買掛金の回収が滞っている場合には、最悪の場合黒字倒産をしてしまう恐れがあります。

このような事態を未然に防ぐためには、買掛金の管理をしっかりと行うことが重要です。

買掛金の管理を行うということは、支払い期限を確実に把握し、買掛金の回転期間を短縮することなどが大切になります。買掛金回転期間とは、企業経営にとって非常に重要な指標の一つです。

この指標を正しく把握することで、企業のキャッシュフローや信用リスクを適切に管理することができるでしょう。

本記事では、買掛金回転期間の概要やキャッシュフローの改善方法などを詳しく紹介します。

買掛金回転期間とは

買掛金回転期間とは、企業が仕入れた商品やサービスの代金を支払うまでにかかる期間の長さを示す指標のことです。

この期間は、企業のキャッシュフローの状況を把握するために重要であり、長期化することで財務状態に悪影響を与える可能性があります。

一般的には、買掛金回転期間が短ければ短いほど、経営にとって有利になるとされています。

したがって、企業は買掛金回転期間を短縮することで、キャッシュフローの改善や信用リスクの軽減などの効果を期待することができるでしょう。

買掛金回転期間の計算式

買掛金回転期間の計算式は、企業の財務状況を把握するうえで非常に重要な役割を担っています。

計算式は以下の通りです。

買掛債務回転期間（年） ＝ 買掛債務 ÷ 売上原価

この計算式で算出された数値が短い場合は、企業が買掛金を迅速に回収していることを示しています。これは、適切にキャッシュフローが管理されており、将来的に問題が発生する確率が少ないことを示唆しています。

一方、買掛金回転期間が長い場合には、買掛金の回収が遅れていることを意味します。

企業が支払い能力に乏しい可能性があることを表し、将来的にキャッシュフローの危機が生じる可能性があるといえるでしょう。

このように、買掛金回転期間の計算式は、企業の財務状況や経営戦略を評価するうえで、非常に重要な指標となります。

買掛金回転期間が短い企業と長い企業の違い

買掛金回転期間が短い企業と長い企業の違いには、以下の点が挙げられます。

• 支払い遅延の影響
• 資金調達コスト
• 収益性の違い
• 財務安定性の違い

それぞれの違いについて詳しく紹介します。

支払い遅延の影響

買掛金回転期間が短い企業は、支払い遅延の影響を受けにくく、債権者からの信用を失うリスクが低いといえますが、逆に長い企業は支払い遅延の影響を受けやすく、債権者からの信用を失うリスクが高くなります。

支払い遅延の影響を受けにくくなる理由は、買掛金回転期間が短い企業の場合、短期間で買掛金を回収することができるため、支払い遅延が発生しても債権者に与える影響が少ないからです。

一方、回転期間が長い企業の場合は、支払い期限を超過しても買掛金を支払う必要があるため、支払い遅延が頻発すると債権者に与える影響が大きくなります。

また、支払い遅延によって債務が増加し、キャッシュフローが悪化する恐れが考えられるでしょう。

したがって、買掛金回転期間が長い企業は、支払い遅延を防止するために適切な財務管理を行い、キャッシュフローを正確に予測することが重要です。

資金調達コスト

買掛金回転資金が短い企業と長い企業では、資金調達の際に発生するコストに影響を及ぼすことが考えられます。

回転期間が短い企業は、資金調達コストが低くなる傾向にあります。その理由として、回転期間が短い企業は短期間で買掛金を回収することができるため、企業の流動性が高まり、資金調達の必要性が低くなるからです。

一方、回転期間が長い企業は、支払い期限を超過しても買掛金を支払う義務が生じることから、キャッシュフローの悪化にともない、資金調達の必要性が高まることが予想されます。

このように、買掛金回転期間が長い企業は資金調達コストを抑えるために、支払い遅延を防止する策を講じることが重要です。

収益性の違い

買掛金回転期間が短い企業は、短期間で買掛金を回収することができるため、企業のキャッシュフローが改善されます。

そのため、余剰資金を活用して投資や事業拡大に注力することができ、収益性が向上する可能性が高いといえます。

一方、回転期間が長い企業の場合は、余剰資金を確保することが難しく、投資や事業拡大に必要な資金を調達することが困難になることが考えられます。

したがって、収益性を高めるためには、回転期間の短縮化に努めることが必要になるでしょう。

財務安定性の違い

買掛金回転期間が短い企業は、財務安定性が高い傾向にあります。

その理由は、適切な時期に必要な支出を行い、財務状態を安定させることができるからです。また、買掛金のリスクを低くするため、企業の財務安定性が向上するでしょう。

回転期間が長い企業では、支払い期限に間に合わせるために、借入やそのほかの資金調達手段を利用しなければならないことが考えられ、財務安定性が損なわれる可能性があります。

このように、買掛金回転期間の差により、財務安定性に違いが生じることがわかります。

買掛金回転期間を改善させるための5つの方法

企業が商品やサービスを提供した後、取引先から代金を回収するまでの期間が長くなることで、企業が受け取る現金の流入が遅れ、キャッシュフローの悪化につながります。

ここでは、買掛金回転期間を改善させるための方法を5つ紹介します。

支払いサイクルの見直し

支払いサイクルとは、仕入れ先から請求書を受け取り、支払うまでの期間のことを指し、このサイクルを見直すことで買掛金回転期間を短縮し、キャッシュフローの改善に期待できます。

支払いサイクルを見直す方法として、月に一度の支払いから、週に一度の支払いに変更することで、支払いサイクルを短縮することが可能になるでしょう。また、支払いサイクルの長さを定期的に見直すことも大切です。

さらに、銀行振込やクレジットカード支払いなどの自動支払いシステムを導入することで、支払いの手間を軽減し、支払いサイクルを短縮することができます。

請求書の早期発行

請求書を早期発行することで、入金までの時間が短縮されるため、買掛金回転期間が短くなることやキャッシュフローの改善、企業価値の向上に期待できます。

具体的には、商品やサービスの提供が完了したら、できるだけ早く請求書を発行することが重要です。

また、紙の請求書から電子請求書に切り替えることで、発行時間の短縮につながるでしょう。

買掛金管理システムの導入

買掛金管理システムとは、発注から支払いまでの買掛金の処理を、効率的且つ迅速に行えるようにするためのシステムのことです。

このシステムを導入することで、支払い遅延の抑制、支払いプロセスの迅速化、買掛金の可視化などの効果が期待できます。

買掛金管理システムでは、自動的に支払いに対して通知が行われるため、遅延を防止することが可能になり、従業員が請求書を入力し、承認者が承認するだけで支払いが自動的に処理されます。

そのため、手作業に比べて支払い処理時間を大幅に短縮することができます。

また、請求書の状況や支払いの進捗状況など、リアルタイムで情報を確認することができるため、誤った支払いを防止することもできるでしょう。

取引先とのコミュニケーションの強化

取引先とのコミュニケーションを強化することで、支払い期限を共有することが可能になり、期限が近づいた際には取引先にリマインダーを送ることで、遅延を防止できます。

また、支払いの遅延や請求書の誤りなどが発生した場合には、取引先とのコミュニケーションを通じて、迅速且つ円滑に問題を解決することができるでしょう。

ファクタリングの利用

ファクタリングとは、買掛金などの未収金をファクタリング会社に売却することです。

買掛金をファクタリング会社に売却することで、買掛金の回収期間を短縮し、現金化することができます。

ファクタリングを利用するメリットは、以下の通りです。

• 買掛金回収期間の短縮
• 資金調達が容易になる
• 売掛金回収のリスクを回避
• 買掛金管理コストの削減

ファクタリング会社に買掛金を売却することで、未収金の回収に専門知識とノウハウを持ったプロが対応してくれるため、自社で回収するよりも買掛金回収期間を短縮できます。

自社のキャッシュフローが悪化している場合にも、買掛金をファクタリング会社に売却することで、早期現金化することが可能になります。

また、ファクタリング会社に買掛金の回収を委託することで、買掛金管理にかかるコストを削減できます。

とくに、買掛金の回収に手間がかかる場合や回収に失敗した場合には、相応のコストがかかってしまう場合がありますが、ファクタリングを利用することで、これらのコスト削減に期待できるでしょう。

まとめ

買掛金回転期間とは、企業のキャッシュフローの状況を把握するための重要な指標のことで、一般的には買掛金回転期間が短ければ短いほど、経営にとって有利になるとされています。

そのため、企業は回転期間を短縮することで、キャッシュフローの改善や信用リスクの軽減などの効果を期待することができます。

しかし、取引先によっては商品やサービスに対しての支払いが遅れ、悪影響を及ぼすことが考えられます。

そのため、企業側はそのような状況を回避するために、さまざまな改善策を考慮しておく必要があるといえるでしょう。

ファクタリングサービスを提供している『QuQuMo』では、買掛金を売却することで、自社で回収するよりも容易に買掛金回収期間を短縮することができます。

また、申し込みから現金化まで最短2時間で完了するため、キャッシュフローの改善に役立ちます。

資金繰りに困っている企業の方は、お気軽にお問い合わせください。