事業を営む上で、資金の流れや経営の健全性は常に気になるものです。しかし、特に注意が必要なのが「債務超過」。日々の業務に追われているとつい見落としがちですが、その影響は想像以上に大きいこともありますので注意が必要です。

この記事では、債務超過の基本から、リスク、確認方法、さらには対処法に至るまでをわかりやすく解説します。特に、資金調達が難しくなった際のファクタリングの活用法についても触れますので、今後の経営判断に役立つ情報が満載です。あなたの事業を守るための知識を一緒に深めていきましょう！

債務超過とは

債務超過とは「会社の負債が、資産を上回った状態」を指します。つまり、会社の持ち物より借金が多くなり純資産がマイナスになっているため、放置すると倒産のリスクが高まります。そのため、債務超過に気づいた場合は、早めに対処する必要があるのです。

例えば、現金や設備、売掛金を全部お金にしても借金が残る場合が該当します。また、外からは仕事が順調に見えても内部で債務超過が進むことがあり、中小企業ほど見落としやすいです。定期的に貸借対照表で資産と負債を比べ、資金調達や経費削減、専門家への相談などで改善策を検討しましょう。

資金ショートとの違い

債務超過と資金ショートは、どちらもお金に関する問題ですが、意味が異なります。以下の表でその違いを見てみましょう。

債務超過は、借りているお金が持っている資産よりも多い場合のことを指します。この状況では、会社の経営が非常に危険です。例えば、家や車の価値よりも、借金のほうが多い状態です。一方、資金ショートは、必要なお金がすぐには手元にない状態です。たとえば、設備を購入したり商品を仕入れたりするお金はあるけれど、手元に現金が足りないことを指します。これには、事前の計画やお金の使い方が重要です。

いずれの状態も注意が必要です。たとえ利益が出ていても、管理が不十分だと倒産の危険があるため、十分に気をつけましょう。

赤字との違い

債務超過と赤字は関連がありますが、違う意味を持っています。以下の表でその違いを整理します。

赤字は短期間の損失を示し、債務超過は長期間の財務状態を表します。例えば、1ヶ月や1年で収入が支出を下回った場合です。これが続くと、会社はお金が足りなくなります。一方、債務超過は、すべての資産を合計したときに、借金がそれを上回ることを指します。つまり、持っているものの価値より、借りているお金が多い状態です。赤字が続くと、資産が減り、最終的に債務超過に陥ります。

このように、赤字と債務超過は異なるものですが、赤字が長く続くと債務超過につながるので、しっかりとした財務計画が重要です。

債務超過によって起こりうるリスク

債務超過というと、何となく悪いイメージを抱くかもしれません。しかし、例えば会社が立ち上がったばかりの時期には、成長のために多くの投資をすることがあり、その結果、一時的に負債が資産を上回ってしまうことがあります。これは必ずしも悪いことではありません。但し、返済が滞るリスクや資金繰りが厳しくなる可能性もあるため、注意が必要です。

ここでは、債務超過による具体的なリスクについて解説します。

融資が受けにくくなる

債務超過とは、借金が資産を上回る状態のことです。この状況で銀行に融資を申し込むと、審査で断られることが多くなります。銀行は貸した資金を確実に回収することを重視するため、借金が多いと返済の可能性に不安を感じ、新たな融資が難しくなるのです。さらに、補助金や助成金の活用も困難になることがあります。

しかし、一時的な理由で債務超過になっている場合、丁寧に説明すれば新しいローンが組めることもあります。なぜそうなったのか、今後の計画をしっかりと伝えると理解してもらえることもあります。特に、地元の銀行など普段から関係があるところの場合、状況をわかってもらいやすいです。このように、きちんとした説明と信頼関係があれば、債務超過でも融資を受ける道が拓けることもあります。

取引先からの信用を失う

会社が借金を多く抱えて債務超過になると、他社からの信頼を失うおそれがあります。取引先は、「この会社が倒産したらどうしよう」と不安になるため、ビジネス関係を続けることに慎重になります。その結果、従来のように仕事の依頼が減少するかもしれません。

さらに、新たな取引先を増やして事業を拡大するのも難しくなります。相手企業は財務状況を詳しく調査し、借金が多いと取引を避けることがあります。リスクを避けるため、相手の信用性を慎重に判断するのです。

このように、債務超過は会社の信用を損ない、新しいビジネスチャンスを掴むのが困難になります。借金が多いだけで、ビジネスにとって大きな不利となるため、財務状況を整えることが取引先からの信頼を得るために重要です。

債務超過はどこで確認する？

普段から債務超過に気が付くように、貸借対照表を活用することがおすすめです。

表にしておけば、今自社がどんな状態にいるのかわかります。青色申告書を利用している方は容易に確認しやすいかもしれませんが、白色申告の場合は貸借対照表を普段から作っていないケースも多いかもしれません。

自社の資産（貯金、設備、在庫など）と負債（銀行からの借入金）を計算し、どちらが多いかを見てみましょう。借金の金額が多ければ、債務超過と判断されるため、定期的に確認することが大切です。

債務超過の主な原因

債務超過が起きてしまうのには、いくつかの理由があります。気が付いていない間に負債が多くなり、新たなローンも組めないような状況にならないように、原因についても覚えておきましょう。

赤字が続いている

赤字が続くと、会社は債務超過になりやすくなります。これは、収入よりも支出が多くなると、お金の管理が難しくなるためです。特に赤字が続くことは大きなリスクです。

例え一時的に赤字でも、その後に大きな収入があれば立て直すことは可能ですし、過去の利益によって赤字を補うこともできます。しかし、赤字が長期間続くと、利益では対応できなくなり、借金が資産を超えてしまうでしょう。そうなると、新しくお金を借りることも難しくなり、多くの会社が最終的に倒産に至ってしまいます。これは、会社の経営を続ける上で避けたい状況です。

まだ開業したばかり

まだ自社を立ち上げてから1年未満の場合、そんなに始めから大きな仕事は取れません。それまでに取引先とのつながりがある場合は、始めから仕事をもらえる可能性はありますが、ほとんどの場合、起業が開業したばかりの頃は赤字経営です。

中には、利益が出るまでに時間がかかるケースもありますが、そこまで耐えられる資本金がない状態で経営をしていると、すぐ債務超過になります。まだ1年目というのもあり、2年目以降に赤字が少ないかなくなっている場合は評価を得やすいですが、さらに増えているようであれば信頼もなくなるでしょう。

仕事が忙しく財務を見ていない

もちろん、赤字が続いている、開業したばかりで資金繰りが厳しいといった理由で、債務超過に陥ることがあります。では、なぜそれに早く気づかなかったのでしょうか。多くの場合、それは財務をしっかりと見ていないためです。

仕事が忙しいと、会社のお金の管理ができないことがあります。特に少人数や個人で経営していると、自分が中心となって働く必要があり、本業に追われて経理を後回しにしてしまうことがあります。いざ収支を計算してみたら、働いて稼いでいるにもかかわらず負債が多くなっているケースも多いです。

もっと早く気づいていれば、別の方法で状況を改善できたかもしれませんが、本業に集中し過ぎてお金の管理をおろそかにすると大変な事態になることがあります。

債務超過に陥った場合の対処法

万が一債務超過に陥った時、これ以上経営が悪化しないようにどうにか対策をしなければと考えるでしょう。その際、どう悪化しないように対策を採ったら良いのかパニックになってしまうかもしれません。ここからは、債務超過になった際にできる対策についてご紹介します。

増資をして純資産を増やす

資本金がほとんどなくても、事業主の自己資金があれば投入して、純資産金を増やすのもおすすめです。見栄えとしても純資産金を増やしておけば、いざ銀行でローンを借りたいと思った時にも有利でしょう。

ほかにも、第三者の力を借りて出資を募っても良いですし、自社の株主になってもらい、いったん資金を確保するのもおすすめです。

利益を上げる

事業では、とにかく利益を上げることが債務超過から脱出する方法です。資産も増えていき、お金の流れの見栄えも良くなるため、銀行からの融資も受けやすくなります。物やサービスを売る利益だけでなく、今かかっている経費や人件費を見直してみるのも良いでしょう。実はかけなくても良い費用がわかってきて、利益を上げられる可能性があります。

補助金や助成金の申請をしてみる

銀行での新たなローンを組むのが難しい場合でも、補助金や助成金を利用できるケースがあります。中でも、事業再構築補助金は、債務超過になった状態でも利用しやすい補助金です。

ほかにも、業績が悪化し苦しいと感じている事業者を助けてくれる経営安定関連保証もあります。こちらを利用して、経営の改善を図ることも可能です。

倒産につながりうるのは「債務超過」ではなく「資金ショート」

会社が倒産する一番の原因は、実は「債務超過」ではなく「資金ショート」です。

資金ショートが起こると、従業員に給料を払えなかったり、取引先への支払いが遅れたりします。これが続くと、信頼を失い、最終的には倒産してしまうことにつながります。

一方、債務超過の状態がすぐに倒産に直結するわけではありません。実際、債務超過自体は長期的に問題を引き起こすことはありますが、今すぐにお金の支払いができているならば、会社はすぐにつぶれる心配は少ないのです。そのため「債務超過」や「赤字」よりも、「資金ショート」は早急に対処しなければならない問題なのです。

資金繰りにはファクタリングの活用がおすすめ

売掛金（取引先からのお金）がまだ入っていない場合、ファクタリングを使って早めに現金化する方法があります。これを利用すれば、銀行からの借り入れと違って負債が増えません。

ファクタリングの利点は、早ければ即日で現金化できること、債務超過の状況でも問題なく利用できることです。債務超過そのものの改善には直接つながりませんが、資金繰りの改善には役立ちます。また、保証人が不要で、周囲に知られずひっそりと手続きできるのも魅力です。

ファクタリングなら「QuQuMo」がおすすめ

QuQuMo（ククモ）は、株式会社アクティブサポートの提供するファクタリングサービスです。オンラインで簡単に手続きでき、最短2時間で売掛金を現金にできるのが特徴です。

QuQuMoの手数料は1%からと低く、大規模な取引にも対応しています。さらに、債権譲渡登記が不要なので、取引先に知られずに利用できます。つまり、取引先の信用を保ちながらお金の調達が可能です。また、審査通過率は98%と高いため、多くの企業に利用されています。特に、債務超過に陥っている会社にとっては、資金繰りを改善する助けとなります。

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まとめ

債務超過とは、会社の借金が持っている資産より多くなった状態を指します。債務超過になると、銀行からの融資が難しくなり、取引先からの信用も失われる危険がありますので、早めに気付いて対策を立てることが大切です。債務超過を防ぐには、貸借対照表での定期的な確認、資金計画の見直しなどが必要になります。

また、ファクタリングを利用した資金繰り改善もおすすめです。QuQuMoは手数料が低く、短時間で資金を得られるため、資金繰りの改善に大いに役立ちます。財務健全性を保ちながら、倒産リスクに対処できるのがポイントです。経営の健全性を保つためにも、しっかりとした対策を心がけましょう。

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